Quy trình nghiệp vụ

Giúp thiết lập các thông tin như thông tin đại lý thuế để in lên báo cáo thuế trong trường hợp đơn vị thuê đại lý thuế kê khai thuế; thông tin đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán để in lên báo cáo tài chính trong trường hợp đơn vị thuê đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán lập báo cáo tài chính; thông tin cơ quan thuế phục vụ cho việc in báo cáo thuế từ phần mềm và nộp cho cơ quan thuế qua phần mềm HTKK.

Các luồng quy trình

· Thuế thu nhập doanh nghiệp. Chi tiết nghiệp vụ tại đây

· Thuế thu nhập cá nhân. Chi tiết nghiệp vụ tại đây

· Thuế tài nguyên. Chi tiết nghiệp vụ tại đây

· Thuế tiêu thụ đặc biệt. Chi tiết nghiệp vụ tại đây

· Thuế giá trị gia tăng. Chi tiết nghiệp vụ tại đây

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Mô tả nghiệp vụ

Nghiệp vụ

Nhân viên kinh doanh tìm kiếm khách hàng thông qua khách hàng tiềm năng, khách hàng cũ, đối tác, nhà phân phối

Nhân viên kinh doanh sẽ tiếp thị, giới thiệu sản phẩm dịch vụ để chào hàng

Đối với những khách hàng có nhu cầu mua sản phẩm/dịch vụ, nhân viên kinh doanh sẽ tiến hành:

Căn cứ kết quả sản xuất, kinh doanh, kế toán thực hiện tạm nộp số thuế thu nhập doanh nghiệp của quý chậm nhất vào ngày thứ ba mươi của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế; doanh nghiệp không phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý.
Kết thúc năm tài chính, kế toán căn cứ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tính toán thuế TNDN phải nộp trong năm.
Kế toán nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm cho cơ quan thuế.
Kế toán nhận lại tờ khai quyết toán thuế TNDN năm đã xác nhận của cơ quan thuế (nếu nộp trực tiếp) hoặc nhận được mail xác nhận đã nhận được tờ khai của cơ quan thuế (nếu nộp qua mạng).
Nếu phải nộp thêm thì nộp bổ sung cho Kho bạc, nếu đã nộp quá thì được giảm trừ vào số thuế nộp lần sau.Quyết toán thuế TNDN (03/TNDN)

Xem video hướng dẫn

Hướng dẫn trên phần mềm

Các bước thực hiện

Bước 1 : Vào phân hệ Thuế, Chọn Thuế thu nhập Doanh nghiệp, Chọn Quyết toán thuế TNDN (03/TNDN) (Hoặc thực hiện Tìm kiếm trực tiếp chức năng trên ô tìm kiếm chung của hệ thống), Nhấn Tạo

Bước 2 : Tại Chọn kỳ tính thuế thực hiện nhập dữ liệu đầu vào của tờ khai thuế

Tại Đơn vị: Chọn Đơn vị cần quyết toán thuế
Tại Năm: Chọn Năm cần quyết toán
Tại Từ ngày….Đến ngày: Nhập thời gian quyết toán
Tại Loại tờ khai: Nhập Loại tờ khai thuế
Tại Phụ lục: Chọn Phục lục nộp thuế

Bước 3 : Nhấn Đồng ý để tạo tờ khai tạo tờ khai quyết toán thuế TNDN (03/TNDN)

Chú ý: Nếu đã tồn tại tờ khai quyết toán thuế doanh nghiệp có cùng đơn vị, cùng năm kê khai thì thực hiện chọn Loại tờ khai là Tờ khai bổ sung.

Hệ thống không cho phép tạo tờ khai bổ sung khi đã tồn tại tờ khai liền kề trước đó có cùng đơn vị, năm ở trạng thái Nháp.

Bước 4 : Tại tab Tờ khai nhấn Sửa để thực hiện nhập thông tin tờ khai

Tại Phụ lục: Chọn Phục lục nộp thuế Tích chọn Doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ hoặc Doanh nghiệp có cơ sở hạch toán phụ thuộc hoặc Doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai thông tin giao dịch liên kết
[04] Ngành nghề có tỷ lệ doanh thu cao nhất: Chọn ngành nghề có doanh thu cao nhất của doanh nghiệp
[05] Tỷ lệ (%): Tỷ lệ phần trăm doanh thu của ngành nghề được chọn
Tab Chỉ tiêu tờ khai: Các chỉ tiêu được thực hiện lấy dữ liệu tương ứng theo cấu hình chỉ tiêu
Tại L. Gia hạn nộp thuế (nếu có) : Thực hiện nhập các thông tin nếu doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế

Tại M. Tiền chậm nộp của khoản chênh lệch từ 20% trở nên đến ngày hết hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN (trường hợp kê khai quyết toán và nộp thuế theo quyết toán trước thời hạn thì tính đến ngày nộp thuế) : Thực hiện khai báo số ngày nộp chậm, thời gian, và số tiền nộp chậm

Tại mục I. Ngoài các Phụ lục của tờ khai này, chúng tôi gửi kèm các tài liệu sau, thực hiện nhấn Tệp đính kèm để thực hiện đính kèm các tài liệu liên quan

Bước 4: Khai báo thông tin tại Phụ lục

Phụ lục 03-01A/TNDN

Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh dành cho người nộp thuế thuộc các ngành sản xuất, thương mại, dịch vu.

Để thêm mới phụ lục thì người dùng có thể chọn lúc tạo tờ khai quyết toán thuế doanh nghiệp hoặc nhấn Thêm phụ lục và chọn Phụ lục 03-01A/TNDN

Nhấn Lấy dữ liệu để hệ thống tự động tính dữ liệu theo các chỉ tiêu được cấu hình ở Cấu hình Phụ lục 03-1A_TNDN tại Cấu hình thuế thu nhập doanh nghiệp.

Phụ lục 03-02A/TNDN

Khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN 03/TNDN, nếu doanh nghiệp của bạn năm nay (tức năm đang làm tờ khai quyết toán) có phát sinh thu nhập chịu thuế và có số lỗ của các năm trước còn trong thời hạn chuyển lỗ vào năm quyết toán thuế thì làm phụ lục 03-2A/TNDN để giảm thu nhập chịu thuế.

Để thêm mới phụ lục thì người dùng có thể chọn lúc tạo tờ khai quyết toán thuế doanh nghiệp hoặc nhấn Thêm phụ lục và chọn Phụ lục 03-02A/TNDN

Nhấn Lấy dữ liệu để hệ thống tự động tính dữ liệu theo các chỉ tiêu được cấu hình ở Cấu hình Phụ lục 03-2A_TNDN tại Cấu hình thuế thu nhập doanh nghiệp.

Năm phát sinh lỗ: Hiển thị năm năm gần nhất với năm quyết toán
Số lỗ phát sinh: Tự động tính tổng tiền thuế của chỉ tiêu C4 tại tab Chỉ tiêu tờ khai nếu C4 < 0 với Tờ khai theo từng năm
Số lỗ đã chuyển trong các kỳ tính thuế trước: Tự động tính Tổng số lỗ được chuyển trong kỳ tình thuế này của những tờ khai theo từng năm
Số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này: Tự động tính Số lỗ còn được chuyển của năm , số tiền của chỉ tiêu C4 mà >0 tại tab Chỉ tiêu tờ khai đang thực hiện
Số lỗ được chuyển sang các kỳ thuế sau : Mặc định bằng Số lỗ phát sinh – Số lỗ đã chuyển trong các kỳ tính thuế trước – Số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này

Bước 5: Nhấn Lưu sau khi đã kê khai xong

Bước 6: Người dùng nhấn Xác nhận để hoàn thành kê khai thuế

Bước 7: Nhấn Xuất XML để thực hiện xuất file xml theo yêu cầu